In dit hoofdstuk leest u de financiële samenvatting van de jaarrekening. Hierin staat eerst het algemene financiële beeld en vervolgens de gemeentelijke belastingen en de gemeentelijke reserves.
Algemeen financieel beeld
De jaarrekening 2022 laat een positief resultaat zien van € 799.391.
Dit is ten opzichte van het begrotingsaldo van € 0. Tot en met 2022 hanteerden wij het gebruik om het resultaat op basis van de begroting tussentijds te muteren in de algemene reserve. Gedurende het begrotingsjaar 2022 is de begroting een aantal keer aangepast op actuele ontwikkelingen. Deze aanpassingen hebben geleid tot stortingen in of onttrekkingen aan de algemene reserve.
Bij vaststelling van de Begroting 2022 was een onttrekking aan de algemene reserve van € 398.279 noodzakelijk om deze sluitend te maken. Vanuit de septembercirculaire 2021 kon de 1e begrotingswijziging 2022 a € 898.486 de eerdere onttrekking neutraliseren en daarnaast bijdragen aan een storting in de algemene reserve. De 1e Periodieke begrotingswijziging (PBW) 2022 sloot vervolgens met een tekort van € 947.403. De 8e begrotingswijziging 2022 bevat het voordeel aan kapitaallasten van € 307.962, vanwege het doorschuiven van kredieten bij de jaarrekening 2021. Evenals de 1e sloot ook de 2e PBW 2022 negatief, met het tekort van € 45.603. Het positieve saldo van de 3e PBW van
€ 113.511 leidde tenslotte tot een storting in de algemene reserve.
Zoals blijkt uit onderstaand overzicht was per saldo een onttrekking van € 71.326 aan de algemene reserve nodig om de begroting 2022 op € 0 te laten sluiten.
|
Toelichting |
Mutatie algemene reserve |
|
Begroting 2022 |
€ -398.279 |
|
1e begrotingswijziging 2022 |
€ 898.486 |
|
PBW 2022-1 |
€ -947.403 |
|
8e begrotingswijziging 2022 |
€ 307.962 |
|
PBW 2022-2 |
€ -45.603 |
|
PBW 2022-3 |
€ 113.511 |
|
Saldo |
€ -71.326 |
Analyse resultaat
De belangrijkste oorzaken van het positieve resultaat van € 0,8 miljoen leest u hieronder. Een meer gedetailleerde toelichting leest u in de toelichting op de financiële afwijkingen in de programma’s.
Tegenvallers waren er in 2022 onder meer binnen het programma Ruimtelijke ordening, Ontwikkeling en Volkshuisvesting. Hier zijn de opbrengst van de leges omgevingsvergunning (€ 0,12 mln.) en de baten uit particuliere bouwinitiatieven (€ 0,17 mln.) lager dan geraamd. Daarnaast hebben we een incidentele storting in een voorziening moeten doen (€ 0,60 mln.). Verder is er sprake van een overschrijding binnen het programma Economische en sociale zaken op het beleidsveld participatiewet en minimabeleid (€ 0,35 mln.). Zowel de overschrijding van de lasten als de onderschrijding op de baten zijn hier voornamelijk toe te schrijven aan de Rijksregelingen om de gevolgen van de coronacrisis voor personen en bedrijven te compenseren die er in 2021 waren en in 2022 niet meer.
Meevallers zijn er onder meer binnen het programma Beheer, verkeer en milieu (€ 0,28 mln.). Hier is onder meer sprake van (nog) niet uitgevoerd baggerwerk en werk aan openbaar groen, waarvoor in de Jaarrekening een voorstel tot budgetoverheveling volgt. Daarnaast is meer snippergroen verkocht dan verwacht. Binnen het programma Bestuur en veiligheid is sprake van onderbesteding op het taakveld Bestuursorganen door een lagere storting in de voorziening wachtgeld voor oud-bestuurders (€ 0,19 mln.). Binnen het programma Overhead
(€ 0,16 mln.) betreft het een onderschrijding van de personele lasten (kosten voor salarissen, inhuur, adviesvragen en doorbelastingen). Tot slot waren er hogere opbrengsten vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 0,33 mln.) en de OZB niet-woningen (€ 0,09 mln.) Dit ziet u terug in de Algemene Dekkingsmiddelen.
De grootste ‘plus’ zit echter in het programma Sociaal Domein en Welzijn. Binnen het programma Sociaal Domein en Welzijn gaat het om een onderbesteding binnen het beleidsveld Sociaal Domein van € 0,98 mln. en van € 0,17 mln. voor het beleidsveld Welzijn.
In de prognosebrief jaarrekening 2022 hebben wij u geïnformeerd over het voorlopige resultaat (1,08 miljoen positief). Na controle door de accountant hebben wij nog een aantal correcties moeten doorvoeren waardoor het uiteindelijke resultaat is uitgekomen op € 0,8 miljoen (€ 799.391 positief). De uitgevoerde correcties hadden betrekking op diverse posten binnen het Sociaal Domein en een aantal facturen die aan het verkeerde boekjaar waren toegewezen.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen op de diverse programma's. Per programma en de overzichten algemene dekkingsmiddelen en overhead, is het resultaat als volgt. Een nadere toelichting kunt u vinden bij de programma's.
Analyse resultaat:
|
Programma |
Bedrag |
Voordelig/nadelig |
|
01: Vitale dorpen in Midden-Delfland 2025 |
€ 108.223 |
Voordelig |
|
02: Bestuur en veiligheid |
€ 234.932 |
Voordelig |
|
03: Beheer, verkeer en milieu |
€ 273.523 |
Voordelig |
|
04: Onderwijs |
€ 12.857 |
Voordelig |
|
05: Welzijn en Wmo |
€ 911.087 |
Voordelig |
|
06: Economische- en sociale zaken |
- € 464.490 |
Nadelig |
|
07: Ruimtelijke ordening, ontw. en volkshuisvesting |
- € 887.591 |
Nadelig |
|
Algemene dekkingsmiddelen |
€ 454.720 |
Voordelig |
|
Overhead |
€ 156.130 |
Voordelig |
|
Totaal |
€ 799.391 |
Voordelig |
Analyse lasten
De totale uitgaven bedroegen in 2022 ca. € 52,0 miljoen. In onderstaand overzicht staat in hoofdlijnen (en in € miljoen) waaraan dit bedrag is besteed.
In de programma’s worden de uitgaven nader toegelicht.
|
Uitgaven 2022 |
Bedrag (€ mln) |
|
Bestuurlijke organisatie |
1,9 |
|
Openbare orde en veiligheid (incl. brandweer) |
1,6 |
|
|
|
|
Beheer onderhoud kapitaalgoederen (excl. afval en riolering) |
4,9 |
|
Beheer afvalverwijdering en rioleringszorg |
4,8 |
|
|
|
|
Onderwijs (incl. huisvesting onderwijs) |
2,2 |
|
Sociaal domein (Jeugd, Wmo, Zorg) |
10,8 |
|
Sport, Cultuur, Welzijn |
1,6 |
|
Bijstand, Participatiewet, Minimabeleid |
5,3 |
|
|
|
|
Bouw- en woningtoezicht en ruimtelijke ordening |
2,7 |
|
Grondexploitaties |
4,2 |
|
|
|
|
Personeel, organisatie en overige overhead |
10,4 |
|
|
|
|
Diverse |
1,6 |
|
|
|
|
Totaal |
52,0 |
Ontwikkeling eigen vermogen
Het saldo 2022 kan kort als volgt worden weergegeven:
|
Omschrijving |
Resultaat 2022 |
|
Totaal saldo baten en lasten (mutaties jaarrekening) |
€ 1.548.423 |
|
Mutaties reserves jaarrekening |
- € 749.033 |
|
Jaarrekening |
- € 799.390 |
In de jaarrekening is in de tabellen een nadere uitsplitsing opgenomen.
Gemeentelijke belastingen en heffingen
In 2022 zijn de volgende inkomsten uit gemeentelijke belastingen en heffingen gerealiseerd:
|
Overzicht geraamde inkomsten |
Werkelijk 2021 |
Begroot 2022 |
Werkelijk 2022 |
|
Burgerlijke stand |
€ 57.465 |
€ 57.809 |
€ 65.598 |
|
Rijbewijzen en reisdocumenten |
€ 182.045 |
€ 209.439 |
€ 212.357 |
|
Leges gehandicaptenparkeerplaatsen |
€ 5.606 |
€ 6.313 |
€ 8.629 |
|
Basisregistratie Personen (BRP) |
€ 7.952 |
€ 4.224 |
€ 6.461 |
|
Monumenten |
€ 3.527 |
€ 1.334 |
€ 3.937 |
|
Huisvestingsvergunning |
€ 2.638 |
€ 106 |
€ 0 |
|
Algemeen plaatselijke verordening |
€ 5.398 |
€ 24.388 |
€ 17.578 |
|
Bijzondere transporten |
€ 2.586 |
€ 2.586 |
€ 0 |
|
Afvalstoffenheffing |
€ 2.753.307 |
€ 2.691.724 |
€ 2.644.615 |
|
Rioolheffing |
€ 1.871.125 |
€ 1.721.896 |
€ 1.725.538 |
|
Bouwvergunningen |
€ 935.520 |
€ 758.637 |
€ 629.606 |
|
OZB |
€ 5.616.486 |
€ 5.940.800 |
€ 6.038.540 |
Gemeentelijke reserves en voorzieningen
Onze werkwijze met betrekking tot onttrekkingen aan reserves spoort niet met de Kadernota rechtmatigheid. Hierin wordt aanbevolen om onttrekkingen aan reserves conform het begrote bedrag plaats te laten vinden. Het niet opvolgen van deze aanbeveling levert een onrechtmatigheid op bij de jaarrekening controle, tenzij de gemeenteraad expliciet besluit een nadere werkwijze te hanteren. Onze werkwijze is om onttrekkingen op basis van werkelijke uitgaven te doen. De gemeenteraad heeft hier op 17 december 2019 toe besloten.
Na vaststelling van de 3e Periodieke Begrotingswijziging 2022 en verwerking van alle geraamde reservemutaties sluit de algemene reserve per 31 december 2022 op een stand van € 9,5 miljoen. Dit is een toename ten opzichte van de stand per 31 december 2020 (exclusief Resultaat Jaarrekening 2021) van € 2,0 miljoen.
Van het jaarrekeningresultaat ad € 0,8 miljoen stellen wij voor een bedrag van € 0,4 miljoen weer beschikbaar te stellen in 2023. Voor het restant, een bedrag van € 0,4 miljoen, stellen wij voor dit toe te voegen aan de algemene reserve. Deze neemt hierdoor toe tot € 9,9 miljoen.
In onderstaande tabel staat de ontwikkeling van de algemene reserve in 2022 weergegeven. Dit verloop van de algemene reserve is gebaseerd op besluiten van de gemeenteraad.
|
Algemene reserve |
Saldo |
|
Geraamd saldo per 31 december 2021 |
€ 7.515.634 |
|
Resultaat jaarrekening 2021 |
€ 1.378.466 |
|
Beginsaldo 1 januari 2022 |
€ 8.894.100 |
|
Mutaties Algemene reserve |
Bedrag |
|
Vermeerderingen: |
|
|
Correctie op begrotingswijziging 5 |
€ 4.850 |
|
Saldo primitieve begroting |
€ 6 |
|
Septemberciruclaire 2021 |
€ 500.207 |
|
NPO gelden |
€ 52.500 |
|
Voordeel kapitaallasten doorschuifkredieten jaarrekening |
€ 307.962 |
|
Saldo PBGW-2 |
€ 372.447 |
|
Doorschuiven terugvordering subsidie MEE 2021 |
€ 21.852 |
|
Doorschuifbudget energietransitie |
€ 72.564 |
|
Doorschuifbudget verbreding A4 |
€ 65.000 |
|
Doorschuifbudget Willemoordseweg |
- € 15.000 |
|
Doorschuifbudget (assistent) projectleiding dossier luchthavenbesluit |
€ 30.000 |
|
Doorschuifbudget controleren onderzoeken invoering omgevingswet |
€ 13.000 |
|
Doorschuifbudget juridische begeleiding dossier luchthavenbesluit |
€ 8.625 |
|
Doorschuifbudget werkzaamheden ODH |
€ 22.257 |
|
Doorschuifbudget groot onderhoud asfaltverharding |
€ 150.000 |
|
Doorschuifbudget onderhoud en markeringen |
€ 67.000 |
|
Doorschuifbudget onderhoud wegmeubilair |
€ 19.000 |
|
Doorschuifbudget inkoop nieuwe verkeersborden |
€ 10.000 |
|
Doorschuifbudget verbeteren verkeerssituaties |
€ 25.000 |
|
Vrijval krediet 721072 kruispunt oude veiling |
€ 59.621 |
|
Doorschuifbudget verwerken BGT mutaties RVO |
€ 10.000 |
|
Doorschuifbudget implementatie WOO |
€ 91.264 |
|
Doorschuifbudget aanpak eenzaamheid onder ouderen |
€ 35.268 |
|
Doorschuifbudget POK gelden |
€ 84.418 |
|
Doorschuifbudget doorontwikkeling maatschappelijk team |
€ 34.000 |
|
Doorschuifbudget uitvoering inburgering |
€ 90.549 |
|
Doorschuifbudget implementatie omgevingswet |
€ 219.114 |
|
Doorschuifbudget omgevingswet |
€ 57.855 |
|
Doorschuifbudget nieuwe bestemmingsplan procedures omgevingswet |
€ 50.000 |
|
Doorschuifbudget frictiekosten invoering nieuwe taken |
€ 44.848 |
|
Doorschuifbudget herinrichting centrum Schipluiden |
€ 88.300 |
|
Doorschuifbudget herontwikkeling Hoornbloem |
€ 45.000 |
|
Doorschuifbudget Kerkenvisie |
€ 10.000 |
|
Doorschuifbudget uren project Hoornbloem |
€ 85.080 |
|
Doorschuifbudget WOO |
€ 26.000 |
|
Saldo PBGW-3 |
€ 113.511 |
|
Doorschuifbudget uitvoering van MOBW |
€ 139.217 |
|
Doorschuifbudget werkgeverslasten naar inhuur |
€ 90.000 |
|
Totaal |
€ 3.101.315 |
|
|
|
|
Verminderingen: |
|
|
Onttrekking AR sluitende begroting 2021-2024 |
€ 603.428 |
|
Terugdraai onttrekking begrotingstekort 2022 |
- € 162.511 |
|
Instandhouding skateroutenetwerk (10 jr t/m 2024) |
€ 10.665 |
|
Frictiekosten OO-traject |
€ 60.000 |
|
Compensatieregeling verenigingen |
€ 75.000 |
|
Septembercirculaire 2020 |
- € 42.638 |
|
Aanbestedingsvoordeel onderhoud gemeentehuis |
- € 50.000 |
|
Archiefbewaarplaats |
€ 20.000 |
|
Visie 2040 |
€ 21.612 |
|
Nieuwe raad 2022 |
€ 25.000 |
|
Toegevoegde rente |
€ 2.393 |
|
Septembercirculaire 2021 |
- € 398.279 |
|
Doorschuifbudget project verbreding A4 2021 |
€ 45.000 |
|
Doorschuifbudget gemeenteraad verkiezingen |
€ 12.381 |
|
Doorschuifbudget markeringen plaatsen |
€ 30.000 |
|
Doorschuifbudget intensieve uitvoering in het veld |
€ 20.000 |
|
Doorschuifbudget inhuur meldingen openbare ruimte |
€ 50.000 |
|
Doorschuifbudget Energieloket |
€ 34.997 |
|
Doorschuifbudget warmtetransitievisie |
€ 30.000 |
|
Doorschuifbudget NPO-gelden |
- € 71.879 |
|
Doorschuifbudget sportakkoord |
€ 41.756 |
|
Doorschuifbudget kerkenvisie |
€ 20.000 |
|
Doorschuifbudget inburgeringswet |
€ 70.000 |
|
Doorschuifbudget aanpak eenzaamheid onder ouderen |
€ 35.422 |
|
Doorschuifbudget resultaat gericht werken lokale teams |
€ 34.245 |
|
Doorschuifbudget bijeenkomst voor ondernemers |
€ 1.860 |
|
Doorschuifbudget herontwikkeling Hoornbloem LWE |
€ 39.900 |
|
Doorschuifbudget herontwikkeling Hoornbloem Samenleving |
€ 1.550 |
|
Doorschuifbudget implementatie omgevingswet |
€ 318.371 |
|
Doorschuifbudget Waarderen op GBO |
€ 35.000 |
|
Doorschuifbudget verbouwing gemeentehuis voor verhuur |
€ 18.000 |
|
Doorschuifbudget telefooncentrale |
€ 40.000 |
|
Implementatie wet inburgering |
€ 26.000 |
|
Regionale aanpak ouderenzorg |
€ 7.000 |
|
Herinrichting Centrum Schipluiden uit 4e PBW 2021 |
€ 94.500 |
|
Voorgeschoten kosten later verrekening rijk |
€ 100.000 |
|
Saldo 1e PBGW 2022 |
€ 947.403 |
|
Doorschuifbudget bijdrage Stadsgewest Haaglanden (MRDH) |
- € 56.000 |
|
Doorschuifbudget beschut werk |
€ 14.000 |
|
Doorschuifbudget beschut werk |
€ 21.000 |
|
Doorschuifbudget aanpak armoede |
€ 84.418 |
|
Doorschuifbudget diverse uitvoeringskosten |
€ 30.807 |
|
Doorschuifbudget diverse uitvoeringskosten |
€ 10.400 |
|
Doorschuifbudget Corona nadeel buurthuizen |
€ 10.000 |
|
Doorschuifbudget junior medewerker BVO |
€ 17.819 |
|
Doorschuifbudget lokaal preventieakkoord |
€ 14.500 |
|
Doorschuifbudget inzet Centric |
€ 25.263 |
|
Doorschuifbudget schilderwerk |
€ 9.793 |
|
Doorschuifbudget asfalteren Kralingerpad |
€ 145.120 |
|
Doorschuifbudget Omgevingswet |
€ 37.654 |
|
Toevoeging rente aan reserves |
€ 207 |
|
Totaal |
€ 2.511.157 |
Het hierboven gespecificeerde verloop van de Algemene reserve is gebaseerd op besluiten van de gemeenteraad, die direct of indirect hebben bijgedragen aan de instandhouding en verdere ontplooiing van onze gemeente.