Inleiding

Voor u ligt de jaarrekening 2025. Het jaar waarin we de balans opmaken van de huidige bestuursperiode. We sluiten het jaar 2025 af met een positief resultaat van € 0,76 miljoen. Dit is € 0,33 miljoen meer dan bij de 4e periodieke begrotingswijziging was voorzien. In deze jaarrekening doen we het voorstel om € 0,41 miljoen in 2026 weer beschikbaar te stellen voor projecten die in 2025 niet (volledig) zijn uitgevoerd. Na verwerking van het resultaat over 2025 en dit voorstel, komt de algemene reserve uit op € 11,85 miljoen. U leest hierover meer bij 'bestemming resultaat'. We laten hiermee een financieel gezond huis achter, al blijven de onzekerheden vanuit het Rijk en de stijgende kosten door geopolitieke spanningen een punt van voortdurende aandacht.

De maatschappelijke oogst van 2025

Achter deze cijfers gaat een jaar schuil waarin we volop hebben geïnvesteerd in onze dorpen. Onze focus lag op het vlot trekken van langlopende dossiers en het versterken van de sociale basis:

• Wonen en Ruimte: De forse achterstanden in omgevingsvergunningen zijn nagenoeg weggewerkt, wat onze dienstverlening direct verbetert. Het centrumplan Den Hoorn is vergund en we hebben belangrijke stappen gezet voor woningbouw op locaties zoals Keenenburg V en de Kasteellaan. Met de Dorpenvisie hebben we, samen met een breed gedragen participatieproces, de koers voor de toekomst van onze kernen ingezet.
• Samenleving, zorg en onderwijs: De zorg voor onze inwoners en de toekomst van onze jeugd stonden centraal. Met de opening van de WIJ-punten in alle kernen en het gratis vervoer door De Mus houden we ondersteuning dichtbij en laagdrempelig. De uitvoering van het Integraal Huisvestingsprogramma (IHP) voor onze scholen is gestart; daarmee kan de vernieuwing van De Schutse en de Mariaschool worden gestart. Ook is het participatiebeleid, inclusief het inwonersinitiatief, vastgesteld. Hiermee borgen we dat inwoners meer invloed hebben op hun leefomgeving en dat hun initiatieven de ruimte krijgen. Dit versterkt de samenwerking tussen de samenleving en het bestuur.
• Leefomgeving en bereikbaarheid: We hebben ingezet op kwaliteit in de openbare ruimte, onder meer door herziene groenbestekken en verduurzaming van gemeentelijk vastgoed. Een specifiek succes is het behoud van de cruciale buslijn 33, die dankzij onze gezamenlijke inzet voor de bereikbaarheid van de dorpen behouden bleef.
• Sport en verbinding: De herinrichting van sportpark Schipluiden komt tegemoet aan een langgekoesterde wens van de verenigingen en geeft hen weer toekomstperspectief. Daarnaast hebben we met extra impulsen voor '80 jaar vrijheid' en de nieuwe subsidieregeling voor cultuur ingezet op de onderlinge verbinding tussen inwoners.Eind 2025 heeft de gemeente middelen beschikbaar gesteld waarmee de kunstgras voetbalvelden in alle drie de dorpen deze zomer worden vernieuwd

U leest meer over de gerealiseerde doelen, de uitgevoerde projecten en welke kosten daartegenover stonden in de programma's en paragrafen.

Een toegankelijke en weerbare organisatie

In 2025 hebben we fors geïnvesteerd in de kwaliteit van onze eigen organisatie. Met het programma 'Heldere Taal' werken we aan begrijpelijke communicatie die aansluit bij de behoeften van onze inwoners. Dit gaat hand in hand met de digitale toegankelijkheid (Wmebv). Tegelijkertijd is de 'achterkant' van de gemeente verstevigd; de afronding van het programma Eigentijdse ICT en de nieuwe SIEM/SOC-beveiliging maken onze organisatie modern, toekomstbestendig en weerbaar tegen cyberdreigingen. Deze combinatie van begrijpelijke taal en betrouwbare techniek vormt de basis voor een eigentijdse overheid.

Rechtmatigheid en getrouw beeld

In de rechtmatigheidsverantwoording leggen wij verantwoording af over de naleving van de financiële regels. De accountant bevestigt dat de jaarrekening 2025 een getrouw beeld geeft van ons vermogen en het resultaat. De bijbehorende controleverklaring met een goedkeurend oordeel is toegevoegd aan de Jaarrekening.

Tot slot

Met deze jaarrekening bieden wij u een transparante en heldere weergave van onze financiële gang van zaken in 2025; een jaar waarop wij met een positief gevoel terugkijken. De behaalde resultaten getuigen van doelgerichte inzet en laten zien dat we niet alleen op de winkel hebben gepast, maar actief hebben gebouwd aan een leefbaar, sociaal en financieel gezond Midden-Delfland. Wij danken de raad voor de constructieve samenwerking die dit resultaat mogelijk heeft gemaakt en blijven ons, samen met onze inwoners en partners, onverminderd inzetten voor een gezonde en duurzame toekomst van onze gemeente.

De gemeenteraad heeft de begroting 2025-2028 op 12 november 2024 vastgesteld. De begroting liet voor 2025 een positief beeld zien (€ 1.100.212). Dit maakte het mogelijk om onze dienstverlening te continueren en om de voorgestelde plannen uit de kadernota en het collegewerkprogramma te realiseren. Daarnaast waren er, sinds het vaststellen van de kadernota, nog een aantal – deels autonome – wijzigingen geweest. Deze zijn ook verwerkt.

Tegelijkertijd bleven de onzekerheden voor de Begroting 2025-2028 onverminderd groot. Economische ontwikkelingen zoals inflatie hadden impact op iedereen en dus ook invloed op onze eigen begroting. Daarbij was er onzekerheid over het rijksbeleid en toegenomen geopolitieke spanningen. Dit was zichtbaar in het meerjarenperspectief van de begroting. Na een positief beeld in 2025 sloot de begroting in de jaren 2026, 2027 en 2028 met een flink nadeel. Dit was voor een groot deel als gevolg van de keuzes die het Rijk heeft gemaakt in de algemene uitkering.

Na het aanbieden van de begroting, ontvingen wij de septembercirculaire 2024. De cijfers uit deze circulaire zijn vervolgens verwerkt en vastgesteld in de 1e begrotingswijziging 2025. Voor 2025 kende deze begrotingswijziging een negatief saldo van totaal € -202.826. Het begrotingsaldo en het nieuwe vertrekpunt voor begrotingsjaar 2025 wijzigde hierdoor naar € 897.386.

Voor het jaar 2025 stond de gemeente voor een pittige opgave. Desondanks zijn we erin geslaagd veel hiervan te realiseren.
Na vaststelling van de 4e periodieke begrotingswijziging 2025, kenden we een begrotingssaldo over 2025 van € 0,43 miljoen. We sluiten 2025 af met een positief resultaat van € 0,76 miljoen. Dit resultaat is het saldo van diverse mee- en tegenvallers. Deze zijn vooral incidenteel van aard en/ of het gevolg van onderbesteding. Alle budgetover -en onderschrijdingen worden binnen de programma's afzonderlijk toegelicht. In het verlengde hiervan is het goed om te noemen dat de Rekenkamercommissie in 2025 onderzoek heeft gedaan naar onderbesteding (deelname landelijk onderzoek). De Rekenkamercommissie rapporteert hierover in 2026.

De algemene reserve sluit per 31 december 2025 op een stand van € 11,50 miljoen. Deze kent hiermee een toename (€ 1,72 miljoen) ten opzichte van de stand per 31 december 2024 (exclusief Resultaat Jaarrekening 2025).
Deze jaarrekening bevat het voorstel om een bedrag van € 0,41 miljoen weer beschikbaar te stellen in 2026 voor projecten die in 2025 niet (volledig) uitgevoerd zijn. Dit komt ten laste van de algemene reserve. Deze neemt na verwerking van het resultaat over 2025 en het voorstel om budget door te schuiven naar 2026 toe tot € 11,85 miljoen.

De accountant is van oordeel dat de jaarrekening 2025 een getrouw beeld geeft van het eigen vermogen op 31 december 2025 en het resultaat over 2025. De controleverklaring is toegevoegd aan de jaarstukken. Hierin leest u dat de jaarrekening 2025 een getrouw beeld geeft van de omvang en samenstelling van zowel de baten, als de lasten over het boekjaar 2025. De activa en passiva per 31 december 2025 zijn in overeenstemming met de geldende voorschriften.

We hebben 2025 met een positiever resultaat afgesloten dan verwacht. Deze verbetering van het financiële resultaat is deels het gevolg onderbesteding of nog in 2026 uit te voeren of af te ronden werkzaamheden, maar ook het gevolg van incidentele voordelen (zie ook onder Financiële samenvatting).
In de beheersing van onze budgetten, zowel exploitatiebudgetten als investeringskredieten, hebben we wederom stappen gezet en dit proces blijven we voortzetten. Het financieel perspectief voor de komende jaren geeft voor ons, evenals voor alle andere gemeenten, reden tot zorgen. Vooral door de afname van de algemene uitkering uit het gemeentefonds en de stijgende kosten door prijsontwikkelingen en het steeds complexer worden van uit te voeren taken. Dit zorgt er ook voor dat in 2026, bij het opmaken van de begroting 2027, keuzes moeten worden gemaakt.

Ons uitgangspunt is en blijft om te focussen op wat nodig is voor een solide gemeente zonder losse eindjes in bedrijfsvoering of dienstverlening. Dat betekent dat we kritisch blijven op het realisme van onze planningen en ramingen, op onze uitgaven en we terughoudend moeten zijn met extra impulsen of nieuwe ontwikkelingen, omdat de middelen hiervoor schaars zijn. In de Kadernota 2027-2030 gaan we verder in op ons financieel perspectief.

Financieel perspectief en kritische afwegingen

Ondanks een sluitende begroting voor 2026 zien wij richting 2029 toenemende financiële druk. De ontwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds blijft onzeker en er is nog geen duidelijkheid of gemeenten volledig worden gecompenseerd voor (mede)bewindstaken. Nadere informatie verwachten wij bij de meicirculaire.

Daarnaast zorgen internationale ontwikkelingen, waaronder geopolitieke spanningen en conflicten in onder andere Iran, voor aanhoudende prijsstijgingen van energie, grondstoffen en bouwkosten. Dit werkt direct en indirect door in onze gemeentelijke uitgaven en zet investeringen onder druk.

Met het oog op een nieuwe raadsperiode ligt er een belangrijke opgave voor een nieuwe gemeenteraad en coalitie om hierin duidelijke keuzes te maken. Onze koers blijft daarom:

• Focussen op noodzakelijke taken en een solide financiële basis.
• Kritisch blijven op planning, ramingen en uitgaven.
• Terughoudend omgaan met nieuwe ontwikkelingen en extra impulsen.

In de Kadernota 2027–2030 werken wij het financieel perspectief en de bijbehorende keuzes verder uit.

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening is volgens de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording opgebouwd zoals de begroting 2025-2028. Hierin zijn het beleid en de doelstellingen van de gemeente verdeeld over 7 programma’s. Daarnaast leggen we verantwoording af over de algemene dekkingsmiddelen en overheadlasten. Dit zijn voorgeschreven overzichten die apart worden verantwoord in de jaarstukken.