Financiele samenvatting

In dit hoofdstuk leest u de financiële samenvatting van de jaarrekening. Hierin staat eerst het algemene financiële beeld en vervolgens de gemeentelijke belastingen en de gemeentelijke reserves.

De jaarrekening 2024 laat een positief resultaat zien van € 2.134.193.
Dit is ten opzichte van het begrotingssaldo 2024 van € 1.343.169 (na vaststelling van de 4e PBW 2024) een stijging van het resultaat van € 791.024. Tot en met 2022 hanteerden wij het gebruik om het resultaat op basis van de begroting tussentijds te muteren in de algemene reserve. Aangezien het de voorkeur van de BBV heeft om alleen het (werkelijke) gerealiseerde resultaat per jaareinde te muteren op de algemene reserve, op grond van de door de raad vastgestelde resultaatbestemming, hebben wij onze werkwijze hierop aangepast.

Het verschil voor het jaar 2024 tussen het werkelijke resultaat ten opzichte van het begrotingssaldo van € 791.024 wordt voornamelijk verklaard door:

Voordelen:
-Vitale Dorpen in Midden-Delfland: Overschrijding (I) Hof van Delfland Groensubsidie € 311.105
-Onderwijs: Overschrijding (I) Huisvesting, gemeenschappelijke baten/lasten € 100.648
-Sociaal Domein en Welzijn: Onderschrijding (U) Oudheidkunde/monumenten,
Openbaar Bibliotheekwerk € 266.841
-Economische en sociale zaken: Onderschrijding (U) Bijstand en minimabeleid
en overschrijding (I) Vreemdelingen € 531.325
-Ruimtelijke ordening, ontwikkeling en volkshuisvesting: Overschrijding (I)
Bouw- en woningtoezicht € 307.472
-Algemene dekkingsmiddelen: Overschrijding (I) Algemene uitkering € 614.847

Nadelen:
-Bestuur en veiligheid-: Overschrijding (U) Bestuursorganen, Burgerzaken € 536.923
-Beheer, verkeer en milieu: Onderschrijding (I) lagere onttrekking reserve € 567.363
-Overhead: Overschrijding (U) voorlichting en informatievoorziening € 237.622

(U = uitgaven), I = inkomsten))

De vaststelling van de primitieve Begroting 2024 resulteerde in een positief saldo van € 210.684. Vanuit de septembercirculaire 2023 kwam daar via de 1e begrotingswijziging 2024 € 445.149 bij. De 1e PBW 2024 sloot vervolgens met een tekort van € -126.211 en de 2e PBW 2024 met een tekort van € -1.387. De 3e PBW sloot, in tegenstelling tot de voorgaande PBW's, met een voordelig saldo van € 486.146 evenals begrotingswijziging 7 ad € 2.667. Begrotingswijziging 12 ad € -181.737 samen met de 4e PBW ad € 507.857, blijft er onderaan de streep
een positief saldo over van € 1.343.169.

Uit onderstaand overzicht blijkt tevens het verloop van de begrotingsaldo in het jaar 2024.

De belangrijkste oorzaken van de toename van het begrote resultaat van € 1,3 miljoen tot het werkelijke resultaat van € 2,1 leest u hieronder. Een meer gedetailleerde toelichting leest u in de toelichting op de financiële afwijkingen in de programma’s.

Op programma Vitale Dorpen hebben we voor het jaar 2024 een meevaller (€ 0,31 mln). Deze wordt mede veroorzaakt door de opheffing en afronding van Hof van Delfland Groensubsidie.

Waar we voorgaande jaren tegenvallers zien binnen het programma Ruimtelijke Ordening, Ontwikkeling en Volkshuisvesting, is er voor het huidige jaar een meevaller van (€ 0,29 mln). Dit komt door toename van incidentele bouwleges.

Op het gebied van onderwijs hebben we voor het jaar 2024 ook een meevaller. Doordat wij een aantal specifieke uitkeringen vanuit het Rijk maximaal hebben benut, is er een extra voordeel behaald. Tevens hebben wij een hogere vergoeding ontvangen/declaraties voor schades (€ 0,1 mln).

Binnen het programma Sociaal Domein en Welzijn, op onderdeel Openbaar Bibliotheekwerk en Oudheidkunde/monumenten, hebben we een voordeel (€ 0,27 mln). De specifieke uitkering herstelprogramma bibliotheken, die mede ingezet wordt voor de ontwikkelpleinen WIJ-Midden Delfland, heeft betrekking op 2024 en 2025. In het raadsvoorstel was deze verdeling anders verwerkt. Op de inkomsten zijn de bijbehorende lagere baten zichtbaar.

Naast een aantal meevallers zijn er ook een aantal tegenvallers, bijvoorbeeld binnen programma Bestuur en Veiligheid. De voornaamste reden voor deze overschrijding is een hoge storting in de voorziening voor pensioen van (ex-)wethouders. Deze storting is gebaseerd op een jaarlijkse herberekening door een extern bureau (€ 0,37 mln). Tevens zijn in 2024 meer reisdocumenten en rijbewijzen aangevraagd dan was voorzien op basis van de vervaldatum van documenten van inwoners. Hierdoor zijn er ook hogere kosten gemaakt voor de aankoop van documenten en afdracht aan het Rijk. Daarnaast zijn er meer kosten gemaakt voor de verkiezingen. Hier staat wel een extra vergoeding via het gemeentefonds tegenover, maar die is hier niet zichtbaar omdat de uitkering uit het gemeentefonds valt onder programma Algemene Dekkingsmiddelen (€ 0,1 mln).

Helaas geldt er ook een tegenvaller in programma Beheer, Verkeer en Milieu (€ 0,5 mln). Deze tegenvaller heeft te maken met de onttrekkingen vanuit de Algemene Reserve als van de reserve Investeringsprogramma. Uit de Algemene Reserve wordt in 2024 voor € 229.011 minder onttrokken voor de doorschuifbudgetten. De reden hiervoor is dat er in 2024 minder lasten waren dan vooraf begroot (€ 0,36 mln).

Tevens is uit de Algemene Reserve voor € 129.000 minder onttrokken voor het doorschuifbudget ingroeivariant kwaliteitsimpuls onderhoud kapitaalgoederen. Dit komt doordat de werkelijke lasten (€ 21.000) veel lager dan geraamd waren. Uit de reserve Investeringsprogramma wordt in 2024 voor
€ 149.337 minder onttrokken dan begroot. Dit komt doordat de gerealiseerde lasten voor de herinrichting centrum Den Hoorn lager uit zijn gevallen.

Een grote 'plus' zit in het programma Economische en Sociale Zaken (€ 0,5 mln). Binnen dit programma gaat het voornamelijk om een onderbesteding van de lasten. Zo zijn het aantal bijstandsuitkeringen licht gestegen, maar desondanks waren de rijksmiddelen beter in overeenstemming met de lasten. Hierdoor is het budget dat wij aanvullend raamden vanuit eigen middelen, in mindere mate nodig geweest (€ 0,18 mln). Verder hebben we een onderschrijding op Minimabeleid (€ 0,16 mln). Deze onderschrijding heeft twee oorzaken. De eerste is dat voor de uitvoering van het nieuwe armoedebeleid, dat begin 2024 is vastgesteld, nog een aantal zaken moesten worden opgestart en voorbereid. Hierdoor is een deel van de verwachte kosten in 2024 nog niet gemaakt. Ook zijn de kosten voor inhuur lager uitgevallen dan verwacht. De tweede verklaring betreft lagere salariskosten door tijdelijke onderbezetting.

Binnen het programma Overhead hebben we een overschrijding van ongeveer € 0,2 mln. De overschrijding heeft betrekking op voorlichting en informatievoorziening. De overschrijding bestaat voornamelijk uit hogere werkgeverslasten (€ 185.000). Er zijn een aantal taken van onze IT-leverancier door onze eigen organisatie opgevangen. Hierdoor ontstaat een stijging/overschrijding op werkgeverslasten informatievoorziening, maar tevens een baten/overschrijding eveneens op informatievoorziening. Daarnaast zijn er collega's met ouderschapsverlof waarvan het werk door externen is opgevangen. Een deel van deze lasten is opgevangen door hogere inkomsten WAO/AAW.

Tot slot waren er hogere opbrengsten uit de algemene uitkering van het gemeentefonds (€ 0,6 mln) en een toename in rente-inkomsten (€ 0,01 mln). De rente is gestegen, waardoor er rente-inkomsten zijn genoten. Vanwege de onzekerheid en de negatieve rente aan het begin van het jaar, is voorzichtigheidshalve geen rekening gehouden met rente-inkomsten, zoals te zien is in de Algemene Dekkingsmiddelen.

In de prognosebrief jaarrekening 2024 hebben wij u geïnformeerd over het voorlopige resultaat (€ 1,96 miljoen). Na controle door de accountant hebben wij nog een aantal correcties moeten doorvoeren, waardoor het uiteindelijke resultaat is uitgekomen op € 2,13 miljoen (€ 2.134.193). De uitgevoerde correcties hadden voornamelijk betrekking op de SiSa (Single Informatie Single Audit, subsidieregelingen vanuit het Rijk).

Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen binnen de diverse programma's. Hieronder vindt u het resultaat van zowel de diverse programma’s als van de Algemene Dekkingsmiddelen en Overhead. Een nadere toelichting kunt u vinden bij de programma's.

Analyse resultaat:

De totale uitgaven bedroegen in 2024 ca. € 65 miljoen. In onderstaand overzicht staat in hoofdlijnen (en in € miljoen) waaraan dit bedrag is besteed.
In de programma’s worden de uitgaven nader toegelicht.

Het saldo 2024 kan kort als volgt worden weergegeven:

In de jaarrekening is in de tabellen een nadere uitsplitsing opgenomen.

In 2024 zijn de volgende inkomsten uit gemeentelijke belastingen en heffingen gerealiseerd:

Onze werkwijze met betrekking tot onttrekkingen aan reserves spoort niet met de Kadernota rechtmatigheid. Hierin wordt aanbevolen om onttrekkingen aan reserves conform het begrote bedrag plaats te laten vinden. Het niet opvolgen van deze aanbeveling levert een onrechtmatigheid op bij de jaarrekening controle, tenzij de gemeenteraad expliciet besluit een nadere werkwijze te hanteren. Onze werkwijze is om onttrekkingen op basis van werkelijke uitgaven te doen. De gemeenteraad heeft hier op 17 december 2019 toe besloten.

Na vaststelling van de 4e Periodieke Begrotingswijziging 2024 en verwerking van alle geraamde reservemutaties sluit de algemene reserve per 31 december 2024 op een stand van € 9,8 miljoen. Dit is een afname ten opzichte van de stand per 31 december 2023 (exclusief Resultaat Jaarrekening 2024) van € 0,6 miljoen. Van het jaarrekeningresultaat ad € 2,134 miljoen stellen wij voor een bedrag van € 0,1 miljoen weer beschikbaar te stellen in 2025. Voor het restant, een bedrag van € 2 miljoen, stellen wij voor deze toe te voegen aan de algemene reserve. Deze neemt na verwerking van het resultaat over 2024 en het voorstel om budget door te schuiven naar 2025 toe tot € 12 miljoen.

In onderstaande tabel staat de ontwikkeling van de algemene reserve in 2024 weergegeven. Dit verloop van de algemene reserve is gebaseerd op besluiten van de gemeenteraad.

Het hierboven gespecificeerde verloop van de Algemene reserve is gebaseerd op besluiten van de gemeenteraad, die direct of indirect hebben bijgedragen aan de instandhouding en verdere ontplooiing van onze gemeente.