Inleiding

Hierbij presenteren wij de jaarstukken over 2024. We sloten het jaar af met een resultaat van € 2,1 miljoen. Dit is € 0,8 miljoen meer dan bij de 4e periodieke begrotingswijziging was voorzien. In deze stukken laten we zien:

• welke projecten en taken we hebben uitgevoerd,
• welke doelen we hebben behaald,
• en welke kosten daar tegenover stonden.

Resultaat jaarrekening

Na de vaststelling van de 4e periodieke begrotingswijziging 2024 kende de gemeente een positief begrotingssaldo van € 1,3 miljoen. Dit saldo is gevormd door verschillende mee- en tegenvallers die u in de periodieke begrotingswijzigingen van 2024 hebt kunnen lezen en waartoe u hebt besloten.

Tussen het vaststellen van de 4e periodieke begrotingswijziging 2024 en het afsluiten van 2024, is hier nog € 0,8 miljoen bij gekomen. In het jaarverslag leest u per programma welke ambities en opgaven we hebben gerealiseerd en eventuele budgetover‑ en onderschrijdingen en de redenen daarvoor.

In deze jaarrekening doen we het voorstel om € 0,1 miljoen in 2025 weer beschikbaar te stellen voor projecten die in 2024 niet (volledig) zijn uitgevoerd. Na verwerking van het resultaat over 2024 en dit voorstel, komt de algemene reserve uit op € 11,4 miljoen. U leest hierover meer bij 'bestemming resultaat'.

Rechtmatigheid en getrouw beeld

Het jaar 2024 is het tweede jaar waarover wij een rechtmatigheidsverantwoording geven. Hiermee leggen wij aan u verantwoording af over de naleving van de regels voor het financiële reilen en zeilen in en van de organisatie. In de paragraaf Bedrijfsvoering leest u onze toelichting op de ‘rechtmatigheidsverantwoording’. De accountant bevestigt dat de jaarrekening 2024 een getrouw beeld geeft van ons eigen vermogen op 31 december 2024 en van het resultaat over 2024. Zijn controleverklaring is toegevoegd.

Financieel perspectief en kritische afwegingen

Ondanks onze positieve resultaten zien we ook uitdagingen voor de toekomst, vooral door de afname van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Het Rijk heeft nog geen voornemen geuit om de kortingen volledig terug te draaien of gemeenten volledig te vergoeden voor (mede)bewindstaken. Duidelijkheid verwachten we met de meicirculaire. Onze koers blijft daarom:

1. Focussen op wat noodzakelijk is voor een solide gemeente, zonder losse eindjes in bedrijfsvoering of dienstverlening.
2. Kritisch blijven op planning, ramingen en uitgaven.
3. Terughoudend zijn bij extra impulsen of nieuwe ontwikkelingen, vanwege schaarse middelen.

In de Kadernota 2026–2028 gaan we dieper in op ons financieel perspectief en de keuzes die we daarvoor maken. Over de gevolgen van de meicirculaire informeren wij u separaat.

Tot slot

Deze jaarrekening biedt een transparante en heldere weergave van onze financiële gang van zaken in 2024. De behaalde resultaten getuigen van doelgerichte inzet en continue verbetering in het beheer van onze budgetten. We blijven ons inzetten voor een financieel gezonde gemeente en werken samen met inwoners en partners aan een leefbare en duurzame toekomst.

De gemeenteraad heeft de begroting 2024-2027 op 7 november 2023 vastgesteld. De begroting liet voor 2024 een bescheiden positief beeld zien (€ 210.684). Dit maakte het mogelijk om onze dienstverlening te continueren en om de voorgestelde plannen uit de kadernota en het collegewerkprogramma te realiseren. Daarnaast waren er, sinds het vaststellen van de kadernota, nog een aantal – deels autonome – wijzigingen geweest. Deze zijn ook verwerkt.

Tegelijkertijd bleven de onzekerheden voor de Begroting 2024-2027 onverminderd groot. Economische ontwikkelingen zoals inflatie hadden impact op iedereen en dus ook invloed op onze eigen begroting. Daarbij was (en is) er onzekerheid over het rijksbeleid. Dit was zichtbaar in het meerjarenperspectief van de begroting. Na een positief beeld in 2024 en 2025 sloot de begroting in de jaren 2026 en 2027 met een flink nadeel. Dit was voor een groot deel als gevolg van de keuzes die het Rijk heeft gemaakt in de algemene uitkering. Hoewel dit in lijn was met het begrotingsadvies van de VNG van 14 juli 2023 (zie hieronder), beperkt het wel onze mogelijkheden voor structurele beleidsintensiveringen of nieuw beleid. Dit zou de negatieve saldi voor 2026 en 2027 namelijk verder verslechteren. Voor incidentele uitgaven was er nog wel ruimte vanuit de begrotingsaldi van 2024 en 2025 en of vanuit reserves.

De septembercirculaire 2023 ontvingen wij niet op tijd om te verwerken in de Begroting 2024-2027. De cijfers uit deze circulaire zijn verwerkt en vastgesteld in de 1e begrotingswijziging 2024. Voor 2024 kende deze een positief saldo van € 445.149. Het begrotingsaldo en 'vertrekpunt' voor begrotingsjaar 2024 verbeterde hierdoor naar € 655.833.

Voor het jaar 2024 stond de gemeente voor een pittige opgave. Desondanks zijn we erin geslaagd veel hiervan te realiseren.
Na vaststelling van de 4e periodieke begrotingswijziging 2024, kenden we een begrotingssaldo over 2024 van € 1,34 miljoen. We sluiten 2024 echter af met een positief resultaat van € 2,134 miljoen. Dit resultaat is het saldo van diverse mee- en tegenvallers. Deze zijn vooral incidenteel van aard en/ of het gevolg van onderbesteding. Alle budgetover -en onderschrijdingen (voor zover boven de verantwoordingsgrens) worden binnen de programma's afzonderlijk toegelicht.

De algemene reserve sluit per 31 december 2024 op een stand van € 9,8 miljoen. Deze kent hiermee een zeer beperkte afname (€ 0,6 miljoen) ten opzichte van de stand per 31 december 2023 (exclusief Resultaat Jaarrekening 2024).
Deze jaarrekening bevat het voorstel om een bedrag van € 0,1 miljoen weer beschikbaar te stellen in 2025 voor projecten die in 2024 niet (volledig) uitgevoerd zijn. Dit komt ten laste van de algemene reserve. Deze neemt na verwerking van het resultaat over 2024 en het voorstel om budget door te schuiven naar 2025 toe tot € 11,9 miljoen.

De accountant is van oordeel dat de jaarrekening 2024 een getrouw beeld geeft van het eigen vermogen op 31 december 2024 en het resultaat over 2024. De controleverklaring is toegevoegd aan de jaarstukken. Hierin leest u dat de jaarrekening 2024 een getrouw beeld geeft van de omvang en samenstelling van zowel de baten, als de lasten over het boekjaar 2024. De activa en passiva per 31 december 2024 zijn in overeenstemming met de geldende voorschriften.

We hebben boekjaar 2024 met een positiever resultaat afgesloten dan verwacht. Deze verbetering van het financiële resultaat is deels het gevolg onderbesteding of nog in 2025 uit te voeren of af te ronden werkzaamheden, maar ook het gevolg van incidentele voordelen (zie ook onder Financiële samenvatting).
Samen met deze verbetering van het financiële resultaat hebben we ook veel van onze ambities tot een goed einde kunnen brengen of in elk geval op kunnen starten.
In de beheersing van onze budgetten, zowel exploitatiebudgetten als investeringskredieten, hebben we wederom stappen gezet en dit proces blijven we voortzetten. Het financieel perspectief voor de komende jaren geeft voor ons, evenals voor alle andere gemeenten, reden tot zorgen. Vooral door de afname van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Vooralsnog komt het Rijk niet over de brug om kortingen op de algemene uitkering volledig terug te draaien en gemeenten volledig te vergoeden voor de uitvoering van (medebewinds)taken. Pas bij de meicirculaire hebben we meer duidelijkheid over het beleid van het Rijk.

Ons uitgangspunt is en blijft om te focussen op wat nodig is voor een solide gemeente zonder losse eindjes in bedrijfsvoering of dienstverlening. Dat betekent dat we kritisch blijven op het realisme van onze planningen en ramingen, op onze uitgaven en we terughoudend moeten zijn met extra impulsen of nieuwe ontwikkelingen, omdat de middelen hiervoor schaars zijn. In de Kadernota 2025-2028 gaan we verder in op ons financieel perspectief.

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening is volgens de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording opgebouwd zoals de begroting 2024-2027. Hierin zijn het beleid en de doelstellingen van de gemeente verdeeld over 7 programma’s. Daarnaast leggen we verantwoording af over de algemene dekkingsmiddelen en overheadlasten. Dit zijn voorgeschreven overzichten die apart worden verantwoord in de jaarstukken.