Het gerealiseerd resultaat van de jaarrekening 2023 bedraagt € 0,1 miljoen negatief. Volgens de regelgeving van het BBV is het nadelige resultaat als afzonderlijke post opgenomen onder het eigen vermogen op de balans. Het is de bevoegdheid van de raad om aan te geven hoe dit resultaat wordt bestemd. Gezien het een negatief resultaat betreft, zal deze in mindering worden gebracht op de algemene reserve. Naast het resultaat over 2023 zijn er projecten/ werkzaamheden die in 2023 niet (volledig) afgerond zijn en hierdoor doorlopen in 2024. Het budget wat hiermee samenhangt is ca 1 miljoen. Wij stellen voor een bedrag van € 1 miljoen door te schuiven naar 2024 ten lasten van het resultaat 2023 waardoor er een totaalsom van 1,1 miljoen in mindering wordt gebracht op de algemene reserve.
Voor een nadere verklaring van het resultaat wordt verwezen naar hoofdstuk 1.4 en de toelichtingen bij de programma’s (hoofdstuk 2.1).
Doorschuifbudgetten
In onderstaand overzicht (A) staan de doorschuifbudgetten ten laste van het resultaat. Dit overzicht telt op tot een bedrag tot € 1 miljoen. De afzonderlijke doorschuifbudgetten worden hieronder in tabel A toegelicht.
Daaronder staan in tabel B de doorschuifbudgetten ten laste van de (algemene) reserve. Deze hebben geen invloed op de bestemming van het resultaat.
|
A. Doorschuifbudgetten t.l.v. resultaat |
Bedrag |
|---|---|
|
Huisvesting basisonderwijs/Huisvestingsprogramma onderwijs |
€ 7.500 |
|
Huisvesting basisonderwijs/ bijdragen aan derden |
€ 45.000 |
|
Kunst/inkomstenoverdrachten overige instellingen |
€ 9.200 |
|
Wet Inburgering/Uitvoeringskosten |
€ 46.000 |
|
Maatschappelijk team/inhuur personeel |
€ 100.000 |
|
Energietoeslag/Vergoeding energietoeslag |
€ 110.000 |
|
Participatiefonds/werkgeversdienstverlening H5 |
€ 100.000 |
|
Asfalteringswerkzaamheden. |
€ 227.562 |
|
Implementatie Office 365 |
€ 265.000 |
|
Beleidstukken te herzien/updaten |
€ 10.000 |
|
Toekomstvisie 2050 |
€ 83.493 |
|
|
|
|
Totaal |
€ 1.003.755 |
Toelichting doorschuifbudgetten t.l.v. resultaat
Huisvesting basisonderwijs/Huisvestingsprogramma onderwijs De werkzaamheden rondom een integraal huisvestingsplan vorderen gestaag. Met het oog op het integrale inzicht in de toekomst is er in 2023 sprake geweest van onderbenutting. Voor de doorloop in 2024 wordt voorgesteld het resterende budget door te schuiven.
Huisvesting basisonderwijs/ bijdragen aan derden Als eigenaar van schoolgebouwen participeren wij in deze VVE. De jaarlijkse bijdrage fluctueert onder invloed van benodigd onderhoud en een exploitatiesaldo over het voorgaande jaar. Over 2023 houden we rekening met gestegen energielasten. Met de VVE wordt overlegd over eerdere oplevering van de informatie. Dat zal in 2024 boekhoudkundig leiden tot een extra last voor de afwikkeling 2023 en toerekening van de juiste lasten met betrekking tot 2024.
Kunst/inkomstenoverdrachten overige instellingen Bij motie Z521740 is besloten het overgebleven subsidiebudget voor Kunst, Cultuur en Sociale verbinding uit 2023 beschikbaar te stellen voor 2024.
Wet Inburgering/Uitvoeringskosten Bij het vaststellen van het implementatieplan Inburgering is afgesproken meerjarig budget beschikbaar te stellen voor maatwerk statushouders, Hiervan resteert eind 2023 €46.000.
Maatschappelijk team/inhuur personeel De onderschrijding op inhuur bedraagt €100.000. In de vierde periodieke begrotingswijziging is binnen dit beleidsveld budget vanuit de POK-middelen beschikbaar gesteld voor inhuur. De inzet is in 2024 gestart. Om die reden stellen wij voor €100.000 door te schuiven naar 2024.
Energietoeslag/Vergoeding energietoeslag Energietoeslag. In aanvulling op de tekst in de rechtmatigheidsbrief. Is het bedrag concreet gemaakt
Participatiefonds/werkgeversdienstverlening H5 In 2023 is een start gemaakt met een voorstel voor de aanpak van re-integratie en inzet op werk binnen de inburgeringstrajecten. Onderdeel van deze aanpak is de intensivering van onze inzet en sturing op actieve werkgeversdienstverlening. In 2024 wordt dit plan naar verwachting afgerond en geïmplementeerd.
Asfalteringswerkzaamheden Het RAW bestek groot onderhoud asfalt is voor de zomervakantie 2023 aanbesteed. De voorbereiding van de werkzaamheden heeft plaatsgevonden in de maanden september/oktober. Dit heeft geresulteerd in een uitvoeringsperiode van eind november. Precies In de week van de geplande uitvoering zijn de temperaturen onder de 5 graden gezakt, waardoor het niet meer mogelijk was om kwalitatief goed te asfalteren. De werkzaamheden zijn uitgesteld naar het voorjaar van 2024 voor betere weersomstandigheden.
Beleidstukken te herzien/updaten Binnen het team Openbare Orde en Veiligheid is het nodig om een aantal beleidstukken te herzien/updaten om te zorgen dat de basis weer op orde is. Een daarvan is het "Vergunningen- en handhavingsbeleid ligplaatsen voor vaartuigen in de gemeente Midden-Delfland" (ook wel het ligplaatsenbeleid genoemd). Dit beleidsstuk dateert van 2008. Helaas is het niet gelukt om dit beleidsstuk op te pakken.
Toekomstvisie 2050 Bij raadsbesluit van 4 juli 2023 is een werkbudget voor het proces van een Toekomstvisie 2050 beschikbaar gesteld. Hierbij is aangegeven dat het restant budget 2023 doorschuift naar 2024 voor afronding proces. Proces wordt in 2024 afgerond.
Implementatie Office 365 De raad heeft op 20-12-22 ingestemd met het voorstel inzake Transitie Office 365. Daarbij is bepaald dat dit budget voor 3 jaar beschikbaar blijft. Het budget schuift omdat in 2024 de grootste uitgaven verwacht.
|
B. Doorschuifbudgetten t.l.v. reserves |
Bedrag |
|---|---|
|
Omgevingswet uitvoeringsbudget |
€ 100.625 |
|
Subsidie DIOS |
€ 387.500 |
|
Hoornbloem |
€ 19.800 |
|
|
|
|
Totaal |
€ 507.925 |
Toelichting doorschuifbudgetten t.l.v. reserves
Omgevingswet uitvoeringsbudget In 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Vanaf dat moment moeten de gemeente Midden-Delfland kunnen werken volgends deze nieuw wet. Voor de implementatie van de omgevingswet is binnen de huidige formatie onvoldoende capaciteit, er is geen dekking voor extra inhuur, Uitbesteden van (onderdelen) van de implementatie is noodzakelijk (denk aan ontwikkelen van omgevingsplan, programma's, omgevingsvisie, externe communicatie, verdere verfijning van koppeling/aansluiting met DSO (en verdere ontwikkeling), trainingen ten aanzien van de geest van de omgevingswet. In boekjaar is € 149.852 ontvangen voor de implementatie. Hiervan is reed € 49.227 gebruikt. Het verzoek om het restant door te schuiven naar het jaar 2024 ter dekking van die lasten.
Subsidie DIOS
Handbalvereniging DIOS maakt in het zgn. 'binnenseizoen' gebruik van een ballonhal. Deze hal biedt echter niet voldoende ruimte voor de handbalvereniging om wedstrijden te spelen en te kunnen trainen. Daarbij heeft de hal, afgelopen binnenseizoen, het einde van haar levensduur bereikt. De handbalvereniging ziet dit als een goed moment om een vaste dubbele sporthal (=sporthal) te realiseren op de locatie. Om de realisatie van de sporthal mogelijk te maken heeft DIOS financiële hulp nodig waar de gemeente gehoor aan heeft gegeven. Het budget welke in het jaar 2023 beschikbaar is gestelde is nog niet aangewend. Derhalve zal dit budget worden doorgeschoven naar volgende jaar.
Hoornbloem In 2023 hebben wij opdracht gegeven voor een stedenbouwkundig advies. Het grootste deel van de werkzaamheden loopt door in 2024. Vandaar het verzoek tot doorschuiving van het restant budget om de kosten in 2024 te kunnen dekken.