Overzicht incidentele/structurele baten en lasten

Incidentele baten en lasten > € 50.000

Programma	Begroot (lasten	Werkelijk (lasten)	Programma	Begroot (baten)	Werkelijk (baten)
1. Midden-Delfland 2025			1. Midden-Delfland 2025
-IODS Grondinstrument en Duurzaam Boer Blijven	€ 509.117	€ 503.839	-IODS Grondinstrument en Duurzaam Boer Blijven	€ 509.117	€ 503.839
-Beheer Landschapstafel	€ 110.000	€ 130.628	-Beheer Landschapstafel	€ 110.000	€ 130.62
-Budget sluipverkeer A4 doorschuiving naar 2024	€ -84.000	€ -84.000
2. Bestuur en veiligheid			2. Bestuur en veiligheid
-Storting voorziening wachtgeld	€ 21.005	€ 100.147	Onttrekking voorziening pensioen	€ 0	€ 172
-Storting voorziening pensioen	€114.5	0
3. Beheer, verkeer en milieu			3. Beheer, verkeer en milieu
-Compensatie vergoeding vereniging inzake zijbelading	€ 50.000	€ 50.000	-Verkoop snippergroen	€ 90.000	€ 125.532
-Doorschuiven o-beurt meubilair naar 2024	€ -150.000	€ -150.000
-Doorschuiven o-beurt borden naar 2024	€ -300.000	€ -300.000
-Doorschuiven o-beurt markeringen naar 2024	€ -50.000	€ -50.000
-Doorschuiven ingroeivariant kwaliteitsimpuls onderhoud kapitaalgoederen	€ -150.000	€ -150.000
-Doorschuiven baggerwerkzaamheden planmatig uitgevoerd naar 2024	€ -100.000	€ -100.000
-Doorschuifbudget groot onderhoud asfaltverhardingen	€ 150.000	€ 150.000
Doorschuifbudget onderhoud markeringen	€ 67.000	€ 67.000
Doorschuifbudget projecten energietransitie	€ 72.564	€ 72.564
Doorschuifbudget baggerwerkzaamheden	€ 67.000	€ 0
Doorschuifbudget project injecteren bomen	€ 50.000	€ 50.000
Ingroeivariant	€ 200.000	€ 50.000
4. Onderwijs			4. Onderwijs
NPO gelden	€ -52.500	€ -51.014
5. Welzijn en WMO			5. Welzijn en WMO
-Onttrekking schuldhulpverlening 2022-2024	€ 55.000	€ 55.000
-Doorschuiven POK budget naar 2024	€ -95.294	€ -95.294
-Doorschuifbudget POK gelden	€ 84.418	€ 84.418
-Doorschuiven budget Uitvoeringsagenda MOBWBT	€ -311.449	€ -311.449
-Doorschuifbudget uitvoeringsbudget inburgering	€ 90.549	€ 74.400
-Doorschuifbudget uitvoering van MOBW	€ 139.217	€ 139.217
-Subsidie DIOS	€ 387.500	€ 0
6. Economische en Sociale zaken			6. Economische en Sociale zaken
-Tegemoetkoming energiekosten	€ 460.000	€ 352.248
-Doorschuiven energietoeslag naar 2024	€ -59.823	€ -59.823
-Doorschuiven budget beleidsplan 'Geldzorgen, armoede en schulden' naar 2024	€ -62.713	€ -62.713
7. RO, ontwikkeling en volkshuisvesting			7. RO, ontwikkeling en volkshuisvesting
-Kosten project Euterpe	€ 110.000	€ 0	-Subsidie project Euterpe	€ 110.000	€ 0
-Herontwikkeling gebied Euterpe Maasland woningbouw	€ 122.320	€ 188.339
-Budget Centrum Schipluiden plus doorschuiven naar 2024	€ -11.700	€ 4.427
-Doorschuiven budget Hoornbloem (S&D+LWE tezamen)	€ -52.000	€ -52.000
-Verliesneming grexen 2023		€ 1.969.640
-Implementatie Omgevingswet	€ 219.114	€ 207.376
-Doorschuiven implementatiebudget omgevingswet naar 2024	€ -175.000	€ -175.000
-Doorschuiven WKB budget (omgevingswet)	€ -56.937	€ -56.937
-Doorschuifbudget omgevingswet	€ 57.855	€ 57.855
-Doorschuifbudget achterstallig werk omgevingswet	€ 50.000	€ 14.652
-Doorschuifbudget project Hoornbloem	€ 85.080	€ 85.080
Algemene dekkingsmiddelen			Algemene dekkingsmiddelen
Correctie begrotingswijz. 6 uit 3e pbgw 2022	€ -111.640	€ -111.640	Nader te bepalen beleid jeugd	€ 591.281	€ 591.281
Kwaliteitsimpuls ambtelijke organisatie	€ 145.113	€ 145.113	Tegemoetkoming energiekosten	€ 460.000	€ 352.248
Overhead
Visie toekomst Midden-Delfland	€ 125.000	€ 41.507
CAO-gemeenten 2023 verlofsparen	€ 305.136	€ 305.136
Doorschuifbudget inhuur samenleving beleidsfuncties	€ 91.264	€ 91.264
Doorschuifbudget inhuur ambtelijke organisatie	€ 90.000	€ 90.000
Mutaties reserves			Mutatie reserves
Algemene reserve			Algemene reserve
-NPO gelden	€ 52.500	€ 51.014	-Compensatieregeling verenigingen	€ 50.000	€ 50.000
-Doorschuiven sluipverkeer A4 naar 2024	€ 84.000	€ 84.000	-Herontwikkeling gebied Euterpe Maasland woningbouw	€ 122.320	€ 122.320
-Doorschuiven 0-beurt meubilair naar 2024	€ 150.000	€ 150.000	-Doorschuifbudget groot onderhoud asfaltverharding	€ 150.000	€ 150.000
-Doorschuiven 0-beurt borden naar 2024	€ 300.000	€ 300.000	-Doorschuifbudget onderhoud markeringen	€ 67.000	€ 67.000
-Doorschuiven 0-beurt markeringen naar 2024	€ 50.000	€ 50.000	-Doorschuifbudget projecten energietransitie	€ 72.564	€ 72.564
-Doorschuiven Ingroeivariant kwaliteitsimpuls onderhoud kapitaalgoederen	€ 150.000	€ 150.000	-Doorschuifbudget uitvoeringsbudget inburgering	€ 90.549	€ 74.400
-Doorschuiven de baggerwerkzaamheden planmatig uitgevoerd naar 2024	€ 100.000	€ 100.000	-Doorschuifbudget POK gelden	€ 84.418	€ 84.418
-Doorschuiven POK naar 2024	€ 95.294	€ 95.294	-Doorschuifbudget uitvoering van MOBW	€ 139.217	€ 139.217
-Doorschuiven Budget inzake Uitvoeringsagenda MOBWBT	€ 311.449	€ 311.449	-Doorschuifbudget omgevingswet	€ 57.855	€ 57.855
-Doorschuiven energietoeslag 2023 verwachte aanvragen in 2024	€ 59.823	€ 59.823	-Doorschuifbudget implementatie omgevingswet	€ 219.114	€ 207.376
-Doorschuiven budg. beleidsplan 'Geldzorgen, armoede en schulden'.	€ 62.713	€ 62.713	-Doorschuifbudget achterstallig werk omgevingswet	€ 50.000	€ 14.652
-Doorschuiven Omgevingswet restbudget naar 2024.	€ 175.000	€ 175.000	-Doorschuifbudget herinrichting centrum Schipluiden	€ 88.300	€ 88.300
-Doorschuiven budget Hoornbloem (S&D+LWE tezamen).	€ 52.000	€ 52.000	-CAO-gemeenten 2023 verlofsparen	€ 305.136	€ 305.136
-Doorschuiven WKB budget (omgevingswet)	€ 56.937	€ 56.937	-Doorschuifbudget project Hoornbloem	€ 85.080	€ 85.080
-Doorschuiven uitvoeringsbudget Centrumplan Schipluiden naar 2024.	€ 100.000	€ 83.873	-Doorschuifbudget inhuur samenleving beleidsfuncties	€ 91.264	€ 91.264
			-Doorschuifbudget inhuur ambtelijke organisatie	€ 90.000	€ 90.000
			-Correctie begrotingswijz. 6 uit 3e pbgw 2022	€ -111.640	€ -111.640
			-Doorschuifbudget Baggerwerkzaamheden	€ 67.000	€ 0
			-Doorschuifbudget Project injecteren bomen	€ 50.000	€ 50.000
BUIG			BUIG
-Storting in reserve	€ 345.000	€ 345.000	-Onttrekking begroting 2022-2025	€ 169.000	€ 169.000
			Onttrekking begroting 2023-2026	€ 176.000	€ 176.000
Reserve sociaal domein			Reserve sociaal domein
-Nader te bepalen beleid jeugd	€ 591.281	€ 591.281	-Onttrekking schuldhulpverlening 2022-2024	€ 55.000	€ 55.000
			Reserve grexen
			-Verliesneming grexen 2023	€ 0	€ 1.969.640
			Reserve investeringsprogramma
			-Kwaliteitsimpuls ambtelijke organisatie	€ 145.113	€ 145.113
			-Subsidie DIOS	€ 387.500	€ 0
			Reserve onderhoud kapitaalgoederen
			-Ingroeivariant	€ 200.000	€ 50.000
Totaal	€ 4.941.724	€ 5.988.365	Totaal:	€ 4.771.188	€ 6.079.065
Saldo:	€ -170.536	€ 90.701

Structurele baten en lasten omschrijving	Lasten 2023 begroot	Lasten 2023 werkelijk	Baten 2023 begroot	Baten 2023 werkelijk
1. Vitale dorpen in Midden Delfland 2025
2. Bestuur en veiligheid	€ 61.000	€ 61.000
3. Beheer, verkeer en milieu	€ 66.000	€ 66.000
4. Onderwijs	€ 258.000	€ 258.000
5. Welzijn en wet maatschappelijke ondersteuning	€ 120.000	€ 120.000
6. Economische- en sociale zaken
7. Ruimtelijke ordening, ontwikkeling en volkshuisvesting
Algemene dekkingsmiddelen
Overhead	€ 478.000	€ 478.000
Mutaties reserves:
Reserve ontwikkeling Harnaschpolder			€ 61.000	€ 61.000
Dekkingsreserve kapitaallasten			€ 922.000	€ 922.000
Totaal:	€ 983.000	€ 983.000	€ 983.000	€ 983.000
Saldo:			0	0

( x € 1.000)

IODS Grondinstrument + Duurzaam boeren Blijven | lasten en baten
In de notitie Groen Ondernemen en nieuwe landbouw zijn zowel de uitgaven als ook de inkomsten opgenomen. Dit betreft het Grondinstrument en Duurzaam Boer Blijven. Benutting van IODS-middelen voor deze onderdelen en zodoende de lasten en baten in evenwicht.

Beheer Landschapstafel lasten en baten | lasten en baten
De uitgaven vanuit de Landschapstafel Bijzonder Provinciaals landschap worden geheel gecompenseerd door de partner bijdragen.

Besluit sluipverkeer A4 doorschuiven naar 2024 a € 84.000 | lasten
Doorschuiven volledige budget van € 84.000 ten behoeve van maatregelen sluipverkeer A4.

Storting voorziening wachtgeld en pensioen | lasten en baten
Aan het einde van het jaar vindt er door een extern bureau een actuariële waardebepaling plaats. Op basis van deze uitkomst wordt bekeken of de beide voorzieningen het juiste bedrag bevatten en zo nodig worden ze aangevuld of afgeroomd.

Compensatie vergoeding vereniging inzake zijbelading a € 50.000 | lasten en baten
Na introductie van de invoering zijbelading is deze ook ingezet voor het inzamelen van papier. Dat betekent dat de papierinzameling door verenigingen moet stoppen. De compensatieregeling vloeit voort uit een onderhandelingsresultaat tussen college en betreffende verenigingen.

Verkoop snippergroen | baten
Inkomsten van verkoop snippergroen zijn hoger dan begroot.

Doorschuiven 0-beurt meubilair, borden en markeringen naar 2024 | lasten
Begrote bedragen voor de 0-beurt meubilair (€ 150.000) borden (€ 300.000) en restant voor markering (€ 50.000) overhevelen naar 2024, in 2023 was dit niet meer haalbaar.

Doorschuiven Ingroeivariant kwaliteitsimpuls onderhoud kapitaalgoederen | lasten
Ingroeivariant kwaliteitsimpuls onderhoud kapitaalgoederen van € 220.000 is pas laat in het jaar opgepakt waardoor een restantbudget (€ 150.000) over te hevelen naar 2024.

Doorschuiven de baggerwerkzaamheden planmatig uitgevoerd naar 2024 | lasten
In afwachting van vaststelling van het beheerplan voor baggeren zijn dit jaar alleen de watergangen gebaggerd waarvoor we een aanschrijving hebben gekregen. Na vaststelling van het plan worden de baggerwerkzaamheden planmatig uitgevoerd.

Doorschuifbudget groot onderhoud asfaltverharding | lasten
Door opgelopen vertraging in de aanbesteding van het groot onderhoud asfaltverhardingen konden deze werkzaamheden niet meer uitgevoerd worden. De werkzaamheden worden een jaar doorgeschoven naar het voorjaar 2023 in verband met gunstige weersomstandigheden.

Doorschuifbudget onderhoud markeringen | lasten
Door opgelopen vertraging in de inventarisatie en werkvoorbereiding voor het onderhoud aan de markeringen kunnen deze werkzaamheden niet meer uitgevoerd worden. De werkzaamheden worden doorgeschoven naar voorjaar 2023 in verband met gunstige weersomstandigheden.

Doorschuifbudget projecten energietransitie | lasten
Een deel van de extra middelen uit de september circulaire kan nog dit jaar worden aangewend voor optimale ondersteuning van de projecten die al lopen c.q. starten op het gebied van de energietransitie. Het resterende deel doorschuiven naar 2023 om ook dan een zo optimaal mogelijk ondersteuning te faciliteren.

Doorschuifbudget Baggerwerkzaamheden | lasten
Baggerwerk is (nog) niet uitgevoerd in afwachting van de bemonstering en het nog te schrijven Baggerplan, waardoor verzocht dit budget een jaar door te schuiven.

Doorschuifbudget Project injecteren bomen | lasten
Pilotprojecten voor injecteren bomen voor groeiplaatsverbetering op diverse locaties. De uitgaven worden gecompenseerd door extra inkomsten uit verkoop snippergroen.

NPO gelden          | lasten
De NPO-middelen zijn beperkt, tijdelijk en eindig. In 2022 is door de gemeenteraad besloten een aanvulling te doen vanuit de algemene reserve voor € 52.500 voor het jaar 2022 en 2023.

Onttrekking schuldhulpverlening 2022-2024        | lasten
Uitvoeringslasten schuldhulpverlening: de uitvoeringscapaciteit staat niet meer in verhouding tot toegenomen verplichte taken (vroegsignalering, toeslagengedupeerden) en toegenomen maatschappelijke vraag. Mede voortvloeiend uit corona effecten op financiële posities gezinnen en ondernemers. Daarom is de capaciteit voor 2022 t/m 2024 uitgebreid. Een deel van de kosten kan gedekt worden binnen de huidige budgetten en het overige (€ 55.000 per jaar voor 3 jaar) kan gedekt worden door onttrekking aan de reserve Sociaal domein.

Doorschuiven POK budget naar 2024 | lasten
In 2023 is niet al het ontvangen POK geld besteed, daarom wordt het restant doorgeschoven naar 2024.

Doorschuiven maatwerkbudget statushouders naar 2024 | lasten
Het maatwerkbudget statushouders is een meerjarig budget dat sinds begin 2022 beschikbaar is. Het doel van dit budget is het bevorderen van inburgering in de breedste zin van het woord en kan worden ingezet voor inwoners die als statushouders in onze gemeente zijn komen wonen. Het resterende deel wordt jaarlijks meegenomen naar het volgende jaar.

Doorschuiven Budget inzakte de Uitvoeringsagenda MOBWBT | lasten
Vanwege de val van het kabinet zijn een aantal beleidsonderwerpen, zoals Woonplaatsbeginsel controversieel verklaard. Concrete stappen om de transformatie naar de lokale Toegang vorm te geven kunnen daardoor pas later gezet worden. De bedoeling is om in 2024 uitvoering te geven aan de transformatie van de lokale Toegang en uitvoering van de Uitvoeringsagenda MOBWBT (Maatschappelijke Opvang, Beschermd Wonen, Beschermd Thuis).

Doorschuifbudget uitvoeringsbudget inburgering | lasten
Doorschuiven uitvoeringsbudget Inburgering naar 2023

Doorschuifbudget uitvoering van MOBW | lasten
Gemeente Midden-Delfland Heeft een bijdrage van € 139.217 ontvangen vanuit Delft voor het uitvoeren van de Uitvoeringsagenda Beschermd Wonen/Beschermd Thuis en Maatschappelijke Opvang. De Uitvoeringsagenda is in september 2022 door het college vastgesteld. Het bedrag van € 139.217 is doorschuiven naar 2023 voor de uitvoering van MOBW.

Subsidie DIOS | lasten
De gemeenteraad heeft in 2023 besloten tot het verstrekken van een subsidie van € 387.500 aan DIOS voor de bouw van twee sporthallen. De bouw van de sporthallen is nog niet gestart waardoor de subsidie (gedekt uit de reserve Investeringsprogramma) nog niet is uitbetaald.

Tegemoetkoming energiekosten | lasten
Energietoeslag 2023. Op basis van de gewijzigde Wet kunnen gemeenten aan de slag. De bedragen per gemeente zijn al bekend en worden verstrekt na de publicatie van de decembercirculaire via het Gemeentefonds. Naast doelgroepen aan wie wij op basis van bekende gegevens verstrekken, kunnen inwoners een aanvraag indienen. Die termijn loopt door in 2024. Voor dat deel doen wij in 2024 een voorstel.

Doorschuiven energietoeslag naar 2024 | lasten
Energietoeslag 2023. Doorschuiven verwachte aanvragen in 2024.

Doorschuiven budget beleidsplan 'Geldzorgen, armoede en schulden' naar 2024 | lasten
In de begroting 2023 is voor de inzet in meerdere jaren totaal € 100.000 beschikbaar gesteld, in te zetten op basis van het beleidsplan 'Geldzorgen, armoede en schulden'. Dit plan gaat in uitvoering in 2024. Het resterende budget wordt in 2024 ingezet.

Kosten project/herontwikkeling gebied/subsidie Euterpe Maasland woningbouw | lasten
De gemeente heeft ten aanzien van dit project in 2023 diverse uitgaven gedaan. Eind december 2022 is door de raad voor 2023 een projectbudget ad € 144.320 beschikbaar gesteld en een investeringskrediet Uitvoeringskosten van € 100.000.

Budget Centrum Schipluiden plus doorschuiven naar 2024 | lasten
Centrumplan Schipluiden uitvoeringsbudget doorschuiven naar 2024. Voor de verschillende deelplannen is de gemeente grotendeels afhankelijk van externe partijen. Diverse aspecten bepalen de doorlooptijd, waardoor de planvorming ook in 2024 actueel is.

Doorschuiven budget Hoornbloem (LWE en S&D samen) | lasten
Vanwege juridische procedure omtrent exploitatieplan loopt deze ontwikkelingsfase door in 2024.

Verliesneming grexen 2023 | lasten
Betreft hoofdzakelijk het (verlies) saldo van de actualisatie grondexploitaties. Dit verlies onttrekken we aan de reserve grondexploitaties ter dekking van de voorziening tekorten grondexploitaties. Aankondiging hiervan aan de raad heeft in de decemberbrief plaatsgevonden.

Implementatie Omgevingswet | lasten
Vanwege vertraging op een aantal onderwerpen kan in 2022 niet alles worden uitgevoerd wat was voorzien. Deze vertragingen zit met name op het DSO, waardoor een deel van de werkzaamheden op ICT vlak doorschuiven naar 2023. Andere vertragingen zitten in het opleidingsplan en het opstellen van het eerste Omgevingsplan, welke reeds is opgestart maar doorloopt in 2023. Het restantbudget Omgevingswet doorschuiven naar 2023.

Doorschuiven implementatiebudget omgevingswet naar 2024 | lasten
Omgevingswet restantbudget doorschuiven naar 2024.

Doorschuiven WKB budget (Omgevingswet) | lasten
WKB restantbudget doorschuiven (Omgevingswet)

Doorschuifbudget achterstallig werk omgevingswet | lasten
In verband met de benodigde proceduretijd zijn enkele maanden voor de inwerkingtreding van de omgevingswet geen nieuwe bestemmingsplan procedures opgestart. Dit leidt tot enig achterstallig werk wat na de inwerkingtreding kan worden opgepakt. Omdat de invoering is uitgesteld is het niet mogelijk geweest om het achterstallig werk in 2022 op te pakken. Om dit alsnog te kunnen doen het resterende budget doorschuiven naar 2023.

Doorschuifbudget Hoornbloem | lasten
Het verwachtte restantbudget voor de herontwikkeling van de Hoornbloem doorschuiven naar 2023 vanwege langere doorlooptijd voor bepalen programma, herhuisvestingsvraagstukken en aanbestedingsvraagstukken.

Correctie begrotingswijzing 6 uit 3e PBW 2022 | lasten
Dit is een correctie van per abuis dubbel opgenomen mutaties in een begrotingswijziging en in een periodieke begrotingswijziging.

Kwaliteitsimpuls ambtelijke organisatie | lasten
In 2023 is uit de reserve Investeringsprogramma een bedrag van € 270.556 voor ‘kwaliteitsimpuls ambtelijke organisatie’ onttrokken. In 2023 is hiervan € 145.112 reeds besteed. De verplichtingen die daaruit voortvloeien voor 2024 en 2025 bedragen € 108.283. Wij stellen voor het restant bedrag door te schuiven naar 2024. We zijn van plan om in 2024 gemeentebreed een impuls te geven aan begrijpelijke, heldere en prettige communicatie met onze inwoners (geschatte kosten € 125 per medewerker, start eerste kwartaal 2024)

Nader te bepalen beleid jeugd | lasten
In de algemene uitkering is een extra incidentele bijdrage opgenomen geweest voor extra jeugdzorgkosten. Dit deel is opgenomen in een reserve om tekorten uit te kunnen dekken voor de jeugdzorg.

Tegemoetkoming energiekosten | lasten
Om burgers die in aanmerking komen voor een extra geldbedrag voor de gestegen energiekosten is een extra bijdrage van het rijk ontvangen.

Visie toekomst Midden-Delfland | lasten
Toekomstvisie 2050: Bij raadsbesluit van 4 juli 2023 is een werkbudget voor het proces van een Toekomstvisie 2050 beschikbaar gesteld. Hierbij is aangegeven, bij voorstel onder 2, dat het restant budget 2023 doorschuift naar 2024 voor afronding proces. Proces wordt in 2024 afgerond. Planning is het streefbeeld na de zomerperiode voor besluitvorming voor te leggen aan de gemeenteraad.

CAO-gemeenten 2023 verlofsparen | lasten
De in de Cao-Gemeenten 2023 neergelegde mogelijkheid tot verlofsparen (van bovenwettelijk verlof) heeft geleid tot een gedwongen inventarisatie van de soorten verlof binnen de organisatie. De verschillende soorten verlof hebben een verschillende vervaltermijnen. Voorheen maakten we geen onderscheid tussen wettelijk, bovenwettelijk en overig ‘verlof’ (zoals plusuren), voor de gebruiker was dit gelijk.

Het directieteam heeft besloten tot goedkeuring van een eenmalige inleg van maximaal 10 maal het gemiddelde verlofsaldo op 1 januari 2023 (naar rato van het dienstverband qua duur en arbeidstijd). Dit staat gelijk aan maximaal 130 uur per medewerker. Op deze manier is een inhaalslag geslagen en zijn de jaren 2022 en ouder vereffend. Voor het jaar 2023 zal er nog een mutatie verlofsparen volgen.

Doorschuifbudget inhuur samenleving beleidsfuncties | lasten
Doorschuiven salaris beleidsfuncties ten behoeve van inhuur op samenleving

Doorschuifbudget inhuur ambtelijke organisatie | lasten
Dit betreft de post inhuur binnen 'ambtelijke organisatie'. Dit bedrag willen we doorschuiven naar 2023. Het bedrag bestaat uit werkgeverslasten uit 2022 waarvan we zeker weten die niet meer uit te geven in 2022. De afspraak met de raad is dat inhuur eerst bekostigd wordt uit vacaturegelden en overige beschikbare budgetten. Dit bedrag wordt niet meer benut in 2022, maar is echter wel nodig om inhuur te kunnen bekostigen. Dit gaat echter over de jaargrens heen. Wij lichten dit nader toe. We hebben een hoog verloop in 2022. De vacatures zijn niet direct vervuld en daarom is in een aantal situaties inhuur nodig. Deze is echter ook schaarser en niet direct beschikbaar. Zo ontstaat er dat we wel vacaturegelden hebben, maar niet gelijktijdig uitgaven. De uitgaven volgen iets later in de tijd. Daarom stellen we voor om een gedeelte van de werkgeverslasten dat beschikbaar is gesteld voor vervangende inhuur over te hevelen naar 2023.